Yönetim

Yürütme Kurulu Personel İç Kontrol

İç Kontrol

  1. Ana Sayfa
  2. Yönetim
  3. İç Kontrol

İç Kontrol

Genel Bilgiler

5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu ile Kamu Mali Yönetim sisteminde yeni düzenlemeler yapılmış olup bu çerçevede Kamu idarelerine önemli derecede yükümlülük ve sorumluluklar getirilmiş bulunmaktadır. Yeni düzenleme ile; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılması, mali saydamlık, hesap verilebilirlik, stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme, faaliyet raporları, iç kontrol ve benzeri kavram, süreç ve uygulamalar getirilmiştir.

Performans esaslı bütçeleme sisteminin de temel unsurları arasında yer alan faaliyet raporları üst yöneticiler ve harcama yetkililerinin hesap verme sorumluluğunun yerine getirilmesinde önemli bir unsurdur. Kamuya makul güvence verme faaliyet raporları ile sağlanmaktadır.

5018 sayılı kanun Mali Hizmetler birimine yani başkanlığımıza önemli görevler yüklemiştir. Bunlardan önemli olanlardan bir tanesi de birim faaliyet raporlarına dayanılarak hazırlanan idare faaliyet raporudur.

Bu kapsamda Başkanlığımızda; 2024 - 2028 yılları arasında yürütülen iş ve işlemlere ilişkin birim faaliyet raporları, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 41 inci maddesine dayanılarak, Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından düzenlenen Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince hazırlanarak kamuoyunun bilgisine sunulmuştur. 

                 

1-Kontrol Ortamı Standartları

KOS1- Etik Değerler ve Dürüstlük

KOS2- Misyon-Vizyon, Organizasyon Yapısı ve Görevleri

  • Misyon-Vizyon
  • Organizasyon Şeması
  • Birim Görev Tanımları (Ek-4)
  • Personel Görev Tanımları (Ek-5)
  • Personel Görev Dağılım Listesi (EK-6)
  • Hassas Görev Tespit Formu (EK-7)
  • Hassas Görevler Listesi (EK-8)
  • Hizmet Standartları Tablosu (EK-9)
  • Hizmet Envanteri Tablosu (EK-10)

 

KOS3- Personelin Yeterliliği ve Performans Değerlendirme

KOS4-Yetki Devri

2-Risk Değerlendirme

RDS1- Planlama ve Programlama 

RDS2- Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirmesi

  • DPÜ/ Risk Strateji Belgesi/Risk Değerlendirme Rehberi
  • Risk Tespit ve Oylama Formu (EK-18)
  • Tespit Edilen Riskler (EK-19)
  • Riskleri Arttıran Faktörler (EK-20)
  • Risk Kayıt Formu (EK-21)
  • Risk Haritası ve Puan Tablosu (EK-22)
  • Risk Envanteri Tablosu (EK-23)
  • Konsolide Risk Raporu (EK-24)
  • Risk Eylem Planı Tablosu (EK-25)
  • Risk Eylem Planı Çalışma Grubu (EK-26)

3-Kontrol Faaliyetleri Standartları

KFS1- Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri

KFS2- Prosedürlerin Belirlenmesi

  • Birimce Hazırlanmış Prosedürler
  • Kurumsal Düzeyde Hazırlanmış Prosedürler 
  • Personel Formları
  • İş Akış Süreçleri

KFS3- Görevler Ayrılığı

  • Görevler Ayrılığı (EK-28)
  • Satın Alma Komisyonları (EK-29)
  • Muayene ve Kabul Komisyonları (EK-30)

KFS4- Hiyerarşik Kontroller

  • Hiyerarşik Kontroller Listesi (EK-31)

KFS5- Faaliyetlerin Sürekliliği       

  • Görev Devri Rapor Formu (EK-32)
  • Görev Devir Teslim Formu (EK-33)
  • Vekaleten İş Takip Formu (EK-34)
  • İkiz Görevlendirme Listesi Formu (EK-35)
  • Vekil Personel Listesi (EK-36)

KFS6- Bilgi Sistemleri Kontrolleri

  • Kullanılan Bilgi Sistemleri Envanteri (EK-37)
  • Erişim-Yetki Taahhütnamesi (EK-38)

4-Bilgi ve İletişim Standartları

BİS1- Bilgi ve İletişim

BİS2- Raporlama-Birim Faaliyet Raporları

  • 2023 Yılı Faaliyet Raporu
  • 2024 Yılı Faaliyet Raporu
  • Dikey Raporlar
  • Yatay Raporlar

BİS3- Kayıt Dosyalama Sistemi (EBYS-Arşiv güncel ve düzenlidir.)

BİS4- Hata, Usülsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi

5- İZLEME

İS1- İç Kontrol Değerlendirmesi

İS2- İç Denetim

  • İç Denetim Birimi Bulguları ve Yapılan İyileştirme Formu
  • İç Denetim Eylem Planları       
Son Güncelleme Tarihi: 22 Mayıs 2025, Perşembe